Какой код указывать в уведомлении по НДФЛ с зарплаты за декабрь?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Добрый день,
   

  Цитата: Заплатили НДФЛ за декабрь 22г. в конце декабря, а зарплату за декабрь выдали 25.01.

  Прежде чем НДФЛ заплатить, его надо удержать из дохода физ. лица (п. 6 ст. 226 НК, п. 4 ст. 226 НК), то что вы заплатили в декабре 2022 - не является НДФЛ. Да, и в 2022 году действовал п. 9 ст. 226 НК, который запрещал НА перечислять НДФЛ за счет собственных средств.
  

  Цитата: а зарплату за декабрь выдали 25.01. Какой код ставить в уведомлении по НДФЛ по декабрьской зарплате?

  Вы НДФЛ при выдаче з/пл удерживали?
  Если удерживали, то код будет 21/02
  Код НДФЛ зависит от периода для перечисления НДФЛ, установленного п. 6 ст. 226 НК.
  
  НДФЛ, удержанный в период с 01.01.2023 по 22.01.2023 - код 21/01 (МС.01.2023)
  НДФЛ, удержанный в период с 23.01.2023 по 22.02.2023 - код 21/02 (МС.02.2023)
  НДФЛ, удержанный в период с 23.02.2023 по 22.03.2023 - код 21/03 (МС.03.2023)
  Какие номер месяца и номер квартала указывать в 2023 году в уведомлении по ЕНП об НДФЛ?
• Здравствуйте! Я знаю, что нельзя платить НДФЛ из своих средств, так получилось, что я сделала платежки и на налоги и на зарплату 29.12.22г., директор провел налоги, а на зарплату денег не хватило и выплатил ее, как только появились деньги только 25.01.2023г. И в январе я уже не удерживала налог, т.к. он уже был удержан в декабре
• Цитата: И в январе я уже не удерживала налог, т.к. он уже был удержан в декабре

  Нет, он не был удержан в декабре.
  
  НДФЛ удерживается из дохода физ. лица в момент выплаты дохода (п. 4 ст. 226 НК), т.к. вы в декабре з/пл не выплатили, то и налог вы никак у физ. лица не могли удержать.
• Еще раз я не удерживала, выплатили зарплату за минусом налога (который перечислили в конце декабря), и перечислять в январе уже не перечисляла. Спасибо за ваш ответ, но вопрос был немного о другом
• Цитата: но вопрос был немного о другом

  В чем?
  

  Цитата: Еще раз я не удерживала,

  Какой "еще раз"?
  

  Цитата: Нет, он не был удержан в декабре.

  Цитата: выплатили зарплату за минусом налога

  Это и есть: выплатили з/пл, удержав НДФЛ.
  

  Цитата: а зарплату за декабрь выдали 25.01

  Цитата: Если удерживали,то код будет 21/02Код НДФЛ зависит от периода для перечисления НДФЛ, установленного п. 6 ст. 226 НК.НДФЛ, удержанный в период с 01.01.2023 по 22.01.2023 - код 21/01 (МС.01.2023)НДФЛ, удержанный в период с 23.01.2023 по 22.02.2023 - код 21/02 (МС.02.2023)НДФЛ, удержанный в период с 23.02.2023 по 22.03.2023 - код 21/03 (МС.03.2023)

  Разве это не ответ на ваш вопрос?
• Спасибо