Как оформить учет лизинга в 1С Бухгалтерия предприятия?
Здравствуйте! В теме http://xn-------43dbdaandwtrigab6ab8bnppfu6akyjij44a.ru.nds.monster/index.php?id=311006 Илья Владимирович расписал проводки по учету лизинга. Какими операциями их отразить в 1С.? Как я только не пытался. Где-то, что-то вылезает. Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.33)
Проводки следующие.:
Проводки следующие (п. 8 ПБУ 6/01; п.п. 8 и 11 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15; п. 7 ПБУ 9/99; п. 11 ПБУ 10/99):
Д 62.2 К 51 = 94 760 руб. - уплачен лизинговый аванс;
Д 08 К 76.Арендные обязательства (АО) = 499 576,09 руб. - имущество получено в лизинг;
Д 19 К 76.АО = 89 923,63 руб. - НДС с общей суммы лизинговых платежей;
Д 01.лизинговое имущество К 08 = 499 576,09 руб. - сформирована первоначальная стоимость полученного в лизинг имущества;
Д 76.АО К 76.Лизинговые услуги (ЛУ) = 117 031,01 руб. - начислен лизинговый платеж за 1 месяц лизинга;
Д 68.2 К 19 = 17 852,18 руб. - вычет НДС по 1 лизинговому платежу;
Д 76.ЛУ К 62.2 = 94 760 руб. - зачтен лизинговый аванс;
ежемесячно
Д 76.ЛК К 51 = 22 271,01 руб. - уплачен лизинговый платеж;
Д 44 К 02 = начислена амортизация предмета лизинга исходя из предполагаемого срока использования предмета лизинга лизингополучателем, в т.ч. после его выкупа, без применения повышающего коэффициента (п. 20 ПБУ 6/01);
выкуп:
Д 76.АО К 76.ЛУ = 246 143,72 руб. - начислен платеж при выкупе имущества;
Д 68.2 К 19 = 37 547,35 руб. - вычет НДС с выкупного платежа;
Д 76.ЛУ К 51 = 246 143,72 руб. - оплачен выкупной платеж;
Д 01.собственное имущество К 01.лизинговое имущество = 499 576,09 руб. - выкупленное из лизинга имущество включено в состав собственных ОС;
Д 02.лизинговое имущество К 02.собственное имущество - амортизация выкупленного из лизинга имущества отнесена в состав амортизации собственных ОС;
Д 76.АО К 91.1 = 3 614,89 руб. - учтена экономия на лизинговых платежах в связи с досрочным выкупом (589 499,72 - 585 884,83);
Д 91.2 К 19 = 551,40 руб. - списан НДС в составе экономии.
Далее продолжаете начислять амортизацию по выкупленному из лизинга имуществу в ранее установленном порядке (Д 44 К 02.собственное имущество).
Проводки следующие.:
Проводки следующие (п. 8 ПБУ 6/01; п.п. 8 и 11 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15; п. 7 ПБУ 9/99; п. 11 ПБУ 10/99):
Д 62.2 К 51 = 94 760 руб. - уплачен лизинговый аванс;
Д 08 К 76.Арендные обязательства (АО) = 499 576,09 руб. - имущество получено в лизинг;
Д 19 К 76.АО = 89 923,63 руб. - НДС с общей суммы лизинговых платежей;
Д 01.лизинговое имущество К 08 = 499 576,09 руб. - сформирована первоначальная стоимость полученного в лизинг имущества;
Д 76.АО К 76.Лизинговые услуги (ЛУ) = 117 031,01 руб. - начислен лизинговый платеж за 1 месяц лизинга;
Д 68.2 К 19 = 17 852,18 руб. - вычет НДС по 1 лизинговому платежу;
Д 76.ЛУ К 62.2 = 94 760 руб. - зачтен лизинговый аванс;
ежемесячно
Д 76.ЛК К 51 = 22 271,01 руб. - уплачен лизинговый платеж;
Д 44 К 02 = начислена амортизация предмета лизинга исходя из предполагаемого срока использования предмета лизинга лизингополучателем, в т.ч. после его выкупа, без применения повышающего коэффициента (п. 20 ПБУ 6/01);
выкуп:
Д 76.АО К 76.ЛУ = 246 143,72 руб. - начислен платеж при выкупе имущества;
Д 68.2 К 19 = 37 547,35 руб. - вычет НДС с выкупного платежа;
Д 76.ЛУ К 51 = 246 143,72 руб. - оплачен выкупной платеж;
Д 01.собственное имущество К 01.лизинговое имущество = 499 576,09 руб. - выкупленное из лизинга имущество включено в состав собственных ОС;
Д 02.лизинговое имущество К 02.собственное имущество - амортизация выкупленного из лизинга имущества отнесена в состав амортизации собственных ОС;
Д 76.АО К 91.1 = 3 614,89 руб. - учтена экономия на лизинговых платежах в связи с досрочным выкупом (589 499,72 - 585 884,83);
Д 91.2 К 19 = 551,40 руб. - списан НДС в составе экономии.
Далее продолжаете начислять амортизацию по выкупленному из лизинга имуществу в ранее установленном порядке (Д 44 К 02.собственное имущество).
Comments
-
Добрый день!Цитата: Как я только не пытался. Где-то, что-то вылезает. Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.33)Лизинг в этой программе не автоматизирован.
У вас два варианта:
1. Обновиться на последнюю версию, на редакцию 3.0
2. Все время "ручками" что-то подправлять. Если вы воспользуетесь поиском, то найдете почти все из перечисленного выше.
Вряд ли вы найдете того, кто вам это все распишет...
Задавайте конкретный вопрос и выкладывайте скрины того что не получается. -
Спасибо, что откликнулись.
1. В бухгалтерском учете ОС учитывается на балансе в размере предстоящих затрат, тоесть все лизинговые платежи. Например 600000. А в налоговом сумму которую лизингодатель потратил на приобретение, например 400000. В 1с поступление лизингового имущества я оформил операцией поступление оборудования и поставил сумму 6000000, соответственно амортизация будет рассчитываться из этой суммы. Как в программе отразить начисление амортизации в налоговом учете. Или нужно сделать отдельную табличку, чтобы в декларацию по прибыли вносить правильные расходы по амортизации.
2. можно ли обойтись без 60,02. По авансовому платежу я ставлю прочее списание и ставлю сч. 76,09
3. Вместо сч. 76 Арендные обязательства и сч. 76 Лизинговые услуги. я использую только 76,09. Можно ли так?
4. проводку Д08 К76; Д19-К76 я делаю через поступление оборудования. ручной корректировкой меняю сч. 60 на 76.
5. т.к. идет увеличение 19 счета на всю сумму ндс , а сч.ф. выписывается каждый месяц на маленькую сумму. Операцией веденную в ручную я сторнирую ндс с первого большого поступления. Остается Д08- К76. Затем каждый месяц я делаю поступление товаров и услуг для лизинговых платежей. С них я беру вычет по ндс, а проводку д26-к76 сторнирую, чтобы не задваивать 76.
6. Амортизация начисляется как обычно.
7. Д 01.собственное имущество К 01.лизинговое имущество = 499 576,09 руб. - выкупленное из лизинга имущество включено в состав собственных ОС;
Д 02.лизинговое имущество К 02.собственное имущество - амортизация выкупленного из лизинга имущества отнесена в состав амортизации собственных ОС;---Эти операции нужно сделать операцией веденную вручную. Или можно обойтись без них.
8. И последнее. При продаже ОС, это нужно оформить операцией передача ОС? Если сделать так, опять же от первоначальной стоимости отнимается амортизация. Но стоимость берется же по бух.учету. По налоговому учету расхода не будет в моем случае, ну а если выкупная стоимость была бы больше 100000, сумму расхода по продаже тоже пришлось бы отдельно высчитывать за пределами 1с. Если не применять пбу 18/02 не пойму как это увязать в программе. -
Цитата: В бухгалтерском учете ОС учитывается на балансе в размере предстоящих затрат, тоесть все лизинговые платежи. Например 600000. А в налоговом сумму которую лизингодатель потратил на приобретение, например 400000.Так и надо корректировать документ Поступление оборудования, ставите флажок "Ручная корректировка" и правите суммы НУ по дебету на счете 08.
-
Отправляю скриншот, посмотрите пожалуйста, в проводках стоят только сумму бух.учета. Так а где отдельно будет видно амортизацию по налоговому учету, даже если поставить в этом документе нужную сумму по НУ?
-
Нажмите на значок "Математический знак "Сумма" Н", панель кнопок над табличной частью.
-
Kamushek, Спасибо, нашел!)
