Как отразить возврат в расчете 6-НДФЛ?
Доброго времени суток, нужна помощь. Такая ситуация: в июле сотрудница Х. предоставила уведомление на возврат НДФЛ по имущественному вычету, в июле же я начисляю другому сотруднику С. отпускные и НДФЛ с этих отпускных перечисляю сотруднице Х. как возврат налога. Как отразить данную операцию во втором разделе 6НДФЛ? Голову сломала, если отразить как положено, что удержано, то ИФНС решит, что мы должны были перечислить данную сумму налога в указанный во втором разделе срок и примет это за недоимку, что делать? Заранее спасибо за ответы.
Comments
-
Возвращенный сотруднице НДФЛ отражаете по строке 090 Раздела 1.Цитата: ИФНС решит, что мы должны были перечислить данную сумму налога в указанный во втором разделе срок и примет это за недоимку, что делать?Подлежит перечислению в бюджет = НДФЛ удержанный - НДФЛ возвращенный.
Статья 231 НК:Цитата:Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.
